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zuo者:kun山注册公si小陈 ri期:2016-6-29 8:07:32
一、zai收付现金时yaoyu当事人当面对清金额,最好yu第三人he对后再进行收付进账。
二、对需yao报销de发票,抬头yu本dan位不fu、大小写金额不fu、涂gai发票、发票上无收款dan位章或收款人章、发票yuzhi票入账方不fu者,均不jie受发票,待bu办shou续后再报he。
三、报销danju需先签字、后付款;收款danju先交款、后盖章;付款danjuyao盖付讫章。
四、付款danju如由他人dai领,ying签dai领人名字,而不得签被dai领人名字;dai领人不是本dan位dezhi工,yao注mingyu被带领人关系及其联系地址。
五、营业外收入,yao以经办dan位交款dan位为yiju,收款后开给cai务收ju。
六、yao注yi加强对zhi票、发票和收jude保管。领用zhi票yao设立备查登记簿,经dan位主管cai务领导shen签后,并由领用人签章。领用现金zhi票yaozai存gen联上签字,以fangzheng副联金额不fu。zhi票存gen联上yao逐项写ming金额、用途、领用人,并zai备查簿上注ming空白zhi票和zhi票限额。zhi票zuo废后yao按顺序装订zaiping证zhong。空白发票和收ju不能suibian外借,已开具金额尚待带chu收款de发票和收ju,yao由借用人chu具借ju并zuo登记,以bian分清责ren,待款收回后再结清借ju。发票和收juzuo废后yao退回来,先zuo废后重开,如果是销货发票退回红冲,ying该先由cang库部门yan货入库后再进行退款。如果对方dingshi发票和收ju,yaogenju对方cai务部门开chu该款尚未报销de证mingcai能bu办danju,并zai证mingdan上注ming原开发票或danjude时jian、金额、haoma等内容,同时注ming“原开danjuzuo废”字yang。
七、登记银行存款ri记和现金ri记账,yao首先复heping证、zhi票存gen、fujian是否一致,然后按付chuzhi票haoma顺序排列,以bian查对。摘yao栏ying注ming经办人、收款dan位及zhi票haoma。zhi票上de印鉴,ying即用即盖,并由会计、chu纳二人分开保管,zhi票用印鉴de私人印章,只能用于盖印zhi票,而不zuo为其他renhe用途。
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